📊 Tramos Fiscales en España (Ahorro)
Las ganancias/pérdidas por crypto tributan como rendimiento del ahorro en el IRPF:
| Tramo | Base (€) | Tipo |
|---|---|---|
| Primer tramo | Hasta 6.000€ | 19% |
| Segundo tramo | 6.000€ — 50.000€ | 21% |
| Tercer tramo | 50.000€ — 200.000€ | 23% |
| Cuarto tramo | 200.000€ — 300.000€ | 27% |
| Quinto tramo | Más de 300.000€ | 28% |
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💡 Novedades y Claves Fiscales Crypto en España (Campaña 2026)
🌍 Entrada en vigor de DAC8 y CARF
A partir del 1 de enero de 2026, Hacienda recibe datos automáticos y estandarizados sobre saldos y operaciones en exchanges, eliminando casi por completo el anonimato fiscal.
📝 Casillas Específicas en IRPF
Las operaciones con criptomonedas ahora tienen apartados muy concretos (Casillas 1800-1814). El método obligatorio de cálculo sigue siendo FIFO (First In, First Out).
📅 Compensación de pérdidas
Las pérdidas se compensan con ganancias del mismo año. Si sobran, se arrastran hasta 4 años (aplícalo de forma inteligente para bajar tu base imponible).
🔄 Permuta crypto-crypto
Cambiar BTC por ETH sigue siendo un hecho imponible. Genera ganancia o pérdida como si vendieras a euros, y debe declararse siempre.
🎁 Staking, Minería y Airdrops
El Staking es rendimiento de capital mobiliario. La Minería es actividad económica. Los Airdrops deben declararse por su valor en euros al recibirlos.
📊 Modelo 721 Obligatorio
Si a 31 de diciembre del año anterior tenías más de 50.000€ en criptomonedas en exchanges extranjeros, es obligatorio presentar el Modelo 721 para evitar graves sanciones.
Si tienes cryptos en pérdidas, puedes venderlas antes de fin de año para generar una pérdida fiscal, y recomprarlas inmediatamente (no hay regla de wash sale para crypto en España a día de hoy). Esto te genera un ahorro fiscal REAL sin cambiar tu posición.
Esta calculadora es una herramienta educativa orientativa. La normativa fiscal cambia y cada situación es diferente. Consulta SIEMPRE con un asesor fiscal profesional antes de tomar decisiones basadas en estos cálculos.